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近期，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》（〔2022〕第4號(hào)令）。億庫(kù)（商業(yè)）保理就《管理辦法》內(nèi)容進(jìn)行了相關(guān)解讀。
一、《 商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》 四大亮點(diǎn)
1、電子商業(yè)匯票最長(zhǎng)期限由1年調(diào)整至6個(gè)月。
2、鼓勵(lì)商業(yè)信用票據(jù)化，促進(jìn)中小微企業(yè)利用核心企業(yè)信用實(shí)現(xiàn)融資目的。
3、進(jìn)一步放寬票據(jù)取得的限制，由最開(kāi)始的真是貿(mào)易關(guān)系調(diào)整真實(shí)交易關(guān)系及債權(quán)債務(wù)關(guān)系即可，交易關(guān)系特別寬泛，只要不是詐騙，重大過(guò)失，盜竊等非法手段取得支付了交易對(duì)價(jià)的，都算真實(shí)交易關(guān)系。
4、貼現(xiàn)申請(qǐng)人“為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織” 擴(kuò)展為“自然人、在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織”。
二、電票期限縮短原因
2021年5月26日，李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，部署進(jìn)一步支持小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)紓困和發(fā)展，研究將商業(yè)匯票承兌期限由1年縮短至6個(gè)月，減輕企業(yè)占款壓力。
2022年5月5日，李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，要求抓緊出臺(tái)壓縮商業(yè)匯票承兌期限的措施。
2022年5月23日，李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，會(huì)議決定實(shí)施6方面33項(xiàng)措施，其中之一就是將商業(yè)匯票承兌期限由1年縮短至6個(gè)月。
2022年5月19日，國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)助力中小企業(yè)紓困解難促進(jìn)協(xié)同發(fā)展有關(guān)事項(xiàng)的通知》指出，國(guó)企開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票和供應(yīng)鏈債務(wù)憑證期限原則上不得超過(guò)6個(gè)月。
對(duì)電票期限縮短后的預(yù)期：
現(xiàn)行票據(jù)市場(chǎng)上，票據(jù)簽發(fā)的三種類(lèi)型：
1.應(yīng)付款票據(jù)，出票人一般為大企業(yè)，票據(jù)期限較長(zhǎng)；
2.預(yù)付款票據(jù)，出票人中90%為中小微企業(yè)，票據(jù)期限較短；
3.空轉(zhuǎn)套利票，當(dāng)結(jié)構(gòu)性存款和貼現(xiàn)利率倒掛時(shí)，全額保證金開(kāi)票貼現(xiàn)套利，票據(jù)期限通常為一年。
一年期電子商業(yè)匯票增加了持票企業(yè)資金占款壓力，但若取消商業(yè)匯票，中小微企業(yè)采購(gòu)將支付全額預(yù)付款，增加采購(gòu)成本。
電票期限縮短，電票新系統(tǒng)應(yīng)用后：
1、電票支付功能得以提升。
2、中小微企業(yè)資金占款壓力減輕。
3、貼現(xiàn)企業(yè)融資成本降低。
4、空轉(zhuǎn)套利票有所減少。
5、電子銀票貼現(xiàn)需求減弱。
6、電子商票流通量增長(zhǎng)，貼現(xiàn)需求也將增加。
三、 “真實(shí)交易”拓展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新空間
《票據(jù)法》第十條規(guī)定票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。
《票據(jù)法》“真實(shí)交易關(guān)系”，較信貸政策“貿(mào)易背景”要寬泛得多，《票據(jù)法》以負(fù)面清單將拾遺、盜竊、脅迫、欺詐、因重大過(guò)失取得的排除于真實(shí)交易之外，通常商品交易、服務(wù)貿(mào)易、經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目等在給付對(duì)價(jià)項(xiàng)下，都屬于真實(shí)交易關(guān)系之列。
央行《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》“轉(zhuǎn)讓背書(shū)應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或以稅收、繼承、捐贈(zèng)、股利分配等合法行為為基礎(chǔ)?！?/span>
四、持票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人范疇擴(kuò)展至自然人
《支付結(jié)算辦法》和《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，商業(yè)匯票的主體為“法人或其他組織”。個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)屬于其他組織，也可使用商業(yè)匯票。自然人不可使用商業(yè)匯票。
2017年10月后，《民法總則》和《民法典》將個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)歸屬為自然人范疇，個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)就不再屬于商業(yè)匯票主體，不可用票了。
新《管理辦法》中“申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應(yīng)為自然人、在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織?！?/span>
將持票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人主體范疇擴(kuò)展至自然人，使現(xiàn)有上億戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)也可成為商業(yè)匯票的持票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人，方便了微型企業(yè)的用票與融資，體現(xiàn)了“個(gè)體工商戶(hù)是重要的市場(chǎng)主體”原則（國(guó)務(wù)院《促進(jìn)個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展條例》）。
五、新《管理辦法》 強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制
商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。
商業(yè)承兌匯票承兌人和財(cái)務(wù)公司承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)按照人民銀行規(guī)定披露票據(jù)主要要素及信用信息。銀行承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)披露承兌人信用信息。
票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施按人民銀行有關(guān)要求對(duì)承兌人信息披露情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，承兌人存在票據(jù)持續(xù)逾期或披露信息存在虛假、遺漏、延遲的，票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則采取相應(yīng)處置措施。
六、重點(diǎn)事項(xiàng)提示
商業(yè)匯票分為：銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、供應(yīng)鏈票據(jù)。（電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書(shū)、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施辦理。）
承兌是指付款人承諾在商業(yè)匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。（承兌是出票時(shí)行為，不是付款時(shí)行為）
來(lái)源：億庫(kù)（商業(yè)）保理深圳有限公司 作者解讀員： 石梓晨
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